청약통장 소득공제 기준, 얼마 넣어야 120만원 다 받을까?

거실 테이블에서 서류 정리하는 부부

청약통장 소득공제 기준이 궁금하신가요? 결론부터 말하면 연 300만원까지 납입한 금액의 40%, 최대 120만원을 소득공제받을 수 있어요. 다만 총급여 7,000만원 이하 무주택 세대주여야 하고, 은행에 무주택확인서를 제출해야 한다는 조건이 붙어요. 맞벌이 4인 가구로 지내다 보면 연말정산 때마다 어떤 공제를 챙겨야 할지 놓치는 부분이 있는데, 청약통장도 매달 넣고만 있었지 정작 공제 신청은 안 해본 분들이 의외로 많더라고요.

💡 3줄 요약

① 연 300만원 한도 내 납입액의 40%, 최대 120만원 소득공제예요.

② 총급여 7,000만원 이하 무주택 세대주만 받을 수 있어요.

③ 5년 안에 해지하면 감면받은 세금을 다시 내야 할 수 있어요.

📋 청약통장 소득공제 기준부터 정리

주택청약종합저축(청약통장) 소득공제는 무주택 근로소득자가 청약통장에 납입한 금액의 일부를 근로소득에서 공제해주는 제도예요. 연간 납입액 중 300만원까지를 한도로 잡고, 그 금액의 40%를 소득에서 빼주는 방식이라 최대로 받을 수 있는 공제액은 120만원이에요.

받으려면 두 가지 조건을 같이 충족해야 해요. 먼저 해당 과세연도 총급여가 7,000만원 이하인 근로소득자여야 하고, 12월 31일 기준으로 본인이 세대주이면서 세대원 전원이 무주택이어야 해요. 세대주가 아니거나 총급여 기준을 넘으면 아무리 많이 납입해도 공제 대상이 아니라는 점을 먼저 확인하시는 게 좋아요.

2026년에는 눈에 띄는 변화도 하나 생겼는데, 배우자 명의로 통장이 없어도 배우자가 낸 금액을 합산해서 공제받을 수 있도록 제도가 다듬어졌어요. 부부가 각자 통장을 갖고 있지 않아도 합산 납입액을 기준으로 공제 한도를 계산할 수 있게 된 셈이에요.

💰 얼마까지 받을 수 있을까

납입액에 따라 공제받는 금액이 어떻게 달라지는지 표로 정리해봤어요.

연간 납입액	공제 대상 금액	소득공제액(40%)
100만원	100만원	40만원
200만원	200만원	80만원
300만원 이상	300만원(한도)	120만원

청약통장 납입액별 소득공제액

한 달에 25만원씩 넣으면 연 300만원 한도를 딱 채우는 구조라, 매달 25만원을 청약통장에 자동이체해두면 한도를 놓치지 않고 다 채울 수 있어요. 소득공제는 세율 구간에 따라 실제로 돌려받는 세금이 달라지는데, 과세표준 구간이 높을수록 같은 120만원 공제라도 환급 효과는 더 커지는 구조예요.

📝 무주택확인서, 언제 어떻게 내야 할까

소득공제를 받으려면 '무주택확인서'라는 서류를 청약통장을 가입한 은행에 제출해야 해요. 제출 시점은 공제를 적용받으려는 과세기간의 다음 연도 2월 말까지로 알려져 있고, 보통 최초 1회만 내면 되는 구조예요. 연말정산 시즌에 회사에 자료를 낼 때가 아니라, 은행 창구나 인터넷뱅킹에서 별도로 발급·제출하는 서류라는 점을 헷갈리지 않으셨으면 해요.

무주택확인서를 아예 내지 않으면 아무리 오래 납입했어도 그동안의 납입액이 소급해서 공제되지 않아요. 청약통장을 몇 년째 유지 중인데 공제를 한 번도 안 받아보셨다면, 은행 앱이나 창구에서 무주택확인서 제출 여부부터 확인해보시길 권해드려요.

은행 창구에서 통장 서류 제출

⚠️ 중도해지하면 세금 추징될 수 있어요

소득공제를 받은 뒤에는 해지 시점도 신경 써야 해요. 무주택확인서를 제출하고 공제를 받은 사람이 가입일로부터 5년 이내에 청약통장을 해지하거나, 국민주택규모를 초과하는 주택에 당첨돼 계좌를 해지하는 경우에는 그동안 감면받은 세금이 다시 추징될 수 있다고 알려져 있어요.

당장 급하게 목돈이 필요해서 청약통장부터 해지를 고민하시는 분들도 있는데, 공제를 받아온 기간이 길수록 추징되는 금액도 커질 수 있으니 해지 전에 그동안 받은 공제 내역을 먼저 확인해보시는 게 좋아요. 이 부분은 개인 상황에 따라 계산이 달라질 수 있어서, 금액이 크다면 국세청 홈택스 상담이나 세무 전문가 확인을 받아보시는 걸 추천드려요.

또한 청약통장 소득공제는 2017년 세법 개정으로 도입된 뒤 일몰 기한을 두 차례 연장하며 지금까지 이어지고 있는 제도예요. 최근에는 이 조항을 아예 상시화하는 방안이 검토되고 있다는 보도도 나왔는데, 아직 확정된 내용은 아니라서 관련 소식은 계속 지켜봐야 할 것 같아요.

정리하면, 청약통장은 내 집 마련 준비뿐 아니라 매년 연말정산에서 최대 120만원까지 세금을 아낄 수 있는 수단이기도 해요. 조건에 해당한다면 무주택확인서 제출부터 챙겨보시길 바라요.

※ 이 글은 정보 제공 목적으로 작성되었으며, 특정 금융상품의 매수·가입을 권유하지 않습니다. 투자에는 원금 손실 가능성이 있으며, 모든 투자·계약의 판단과 책임은 본인에게 있습니다. 제도·금리는 자주 바뀌므로 실제 신청 전 해당 기관에서 다시 확인하세요.